一、    课程背景

中央全面深化改革委员会主任习近平2018年7月6日下午主持召开中央全面深化改革委员会第三次会议。会议审议通过了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，2018年9月26日，中共中央 国务院正式印发关于全面实施预算绩效管理的意见。全面实施预算绩效管理是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、推进内部治理的关键举措。

“全面预算”作为专业的财务管理工具之一，对企业内部治理、提高资金周转、业绩提升发挥着关键作用。为解决当前预算绩效管理存在的突出问题，协助企业加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，特设此课程。

二、    课程目标

传授预算管理的理念、逻辑，通过理论框架的梳理，结合实际案例引导学员培养预算管理思维，了解全面预算对企业完成战略目标所发挥的积极作用。掌握算编制的程序、方法、编制流程、过程监督手段、评估方法及考核建议。了解提升经营业绩的方向和有效的管理工具。 

三、    培训对象（以下两类可设为同班或独立班次）

董事长、总经理、中高层管理人员、各预算中心责任人

财务总监、财务经理、财务人员

四、    课程收益

1、收获一套驱动业绩增长的经营管理模型

2、构建适合自己企业的预算管理体系

3、战略目标与业务、财务进行有效地融合，清晰目标实现路径

4、解放老板，企业执行力的武器，打造团队经营危机和紧迫感

5、企业日常经营有效监控与考评，可量化、可执行，保障目标利润的实现。

五、    课程大纲

（一）如何解决经营过程中遇到的一些管理困惑

1.    对预算管理控制的重新认识

   案例：全面预算竟然让某公司业绩增长30%以上

2.    预算管理控制与战略管理控制的关系

3.    预算管理在企业管理控制系统中的地位

（二）如何建立一套简单、高效的战略执行体系，以保障目标业绩的实现

1.    企业战略管理中存在的问题

2.    企业战略靠什么得到执行

3.    战略执行体系的三大功能

4.    战略执行管理的三个致命脱节

（三）如何构建一套合适的预算管理体系？

1.    企业为什么需要预算管理

2.    预算管理的几个误区

1)    既成事实的管理都是无成效管理

   案例：都是“二锅头”惹的祸

2)    预算就是财务数据

3)    预算管理就是预测

         案例：一道小学数学题的不同答案

3.    预算管理控制基础

1)    预算组织保障

2)    预算前馈与反馈控制

3)    预算过程控制

4.    全面预算管理的内容框架

1)    业务预算

2)    财务预算

5.    预算编制

1)    前期准备工作

2)    编制流程

3)    编制方法

6.    执行控制技巧

1)    预算反馈

2)    预算差异分析

7.    预算调整与追加管理办法

（四）如何进行预算评价与绩效考核，提升经营业绩

讨论：企业的考核体系是怎样设计的？效果如何？

1.    预算考评的原则

2.    预算考评的基本要求

3.    绩效激励体系的建立

4.    财务指标与非财务指标如何搭配有利于业绩提升

5.    提升经营业绩应关注哪些核心指标？

咨询电话：18033420504